5月18日，贝特瑞(835185.oc)于2020年4月29日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交申请股票公开发行并在精选层挂牌的申报材料。近日，贝特瑞披露其收到的由全国股转公司出具的《关于贝特瑞新材料集团股份有限公司精选层挂牌申请文件的审查问询函》。
问询函从规范性问题、信息披露问题、与财务会计资料相关的问题三大方面，就关于发行人为上市公司中国宝安子公司、无实际控制人、矿产开发合规性、集体土地使用合规性、环保合规性、安全生产合规性、发行人子公司、转让子公司山西贝特瑞股份、转让子公司金石新材料股份、债权纠纷诉讼、股权激励与员工持股计划、主营业务收入与客户、毛利率、应收账款、存货、偿债能力、现金流等40个问题，进行了问询，并要求期限内予以回复。
关于贝特瑞为上市公司中国宝安子公司
根据公开发行说明书，中国宝安(000009.sz)直接持有贝特瑞26.98%的股份，中国宝安全资子公司宝安控股持有贝特瑞48.5%的股份，中国宝安直接和间接合计持有公司75.49%的股份。
全国股转公司要求贝特瑞说明：(1)是否符合《全国中小企业股份转让系统精选层挂牌审查问答(一)》问题23的要求。(2)发行人收入、利润等占中国宝安合并报表的比重情况。(3)发行人与中国宝安在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况，是否存在供应商或客户重合的情形，高级管理人员、财务人员是否与中国宝安存在交叉任职的情形。(4)中国宝安的子公司管理制度及其实际运行情况，中国宝安对发行人的资金管理、利润分配等管理的具体情况，发行人关于资金管理的内部控制制度以及执行情况，发行人如何保证公司资金不被控股股东不当侵占。(5)发行人与中国宝安及其控制的其他企业间的关联交易情况及程序合规性、定价公允性，是否存在对发行人有重大不利影响的同业竞争。(6)中国宝安及其控制的其他企业是否存在可能对发行人持续经营造成重大不利影响的风险。
全国股转公司要求保荐机构和发行人律师、申报会计师核查上述事项，说明核查过程并发表意见。并要求保荐机构和发行人律师、申报会计师说明是否按照《审查问答(一)》问题23的要求逐项进行核查并发表明确意见，并对于发行人是否具备独立持续经营能力，是否存在发行人向上市公司输送利益、损害发行人利益的情形发表明确意见。
关于无实际控制人
根据公开发行说明书，中国宝安直接和间接持有贝特瑞75.49%的股份，中国宝安股权分散，不存在实际控制人。
全国股转公司要求贝特瑞说明：(1)结合发行人报告期内历次股东大会(股东出席会议情况、表决权过程、审议结果、董事会提名和任命等)、董事会(重大决策的提议和表决过程等)、监事会及发行人经营管理的实际运作情况等，说明是否存在无法形成决议的情形，发行人认定无实际控制人的依据是否充分合理。(2)在无实际控制人的情况下，发行人保持业务稳定和持续经营所做的安排及是否有效。
全国股转公司要求保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查，并发表明确意见。
关于贝特瑞子公司
根据公开发行说明书，贝特瑞目前共有13家全资或控股子公司，11家有重大影响的参股公司，7家其他参股公司。
全国股转公司要求贝特瑞：(1)分析说明报告期内各控股、参股公司的主营业务、主要产品、经营业绩，部分公司存在经营不善的原因。(2)分析说明发行人及各子公司、参股公司在主营业务范围内关于业务的分工安排，是否存在区域分工或产品类型分工，是否存在公司内部竞争关系。(3)参股公司山西贝特瑞、金石新材料、深瑞墨烯在生产经营过程中的合法合规情况，上述公司报告期是否存在重大违法违规行为或存在相关法律风险。(4)结合控股子公司的历史沿革、少数股东的基本情况，说明少数股东是否与发行人存在关联关系或关联交易，是否存在股权回购安排、委托持股等利益安排，是否涉及利益输送。(5)发行人控股子公司和参股公司的其他股东是否持股或控制与发行人从事相同业务或业务往来的公司，是否控制与发行人的主要客户、供应商存在资金往来的公司，与发行人主要股东、董监高之间是否存在关联关系或者其他利益关系。(6)部分控股子公司未从事生产经营活动或者亏损的原因，发行人投资上述公司的背景及主要商业考虑，下一步经营安排。(7)部分控股子公司存在未实缴全部注册资本的原因及合理性，是否符合《公司法》等法律法规的规定，对发行人生产经营是否存在不利影响，是否存在资不抵债等困难情形;要求在“风险因素”章节中补充披露因子公司未实缴资本可能导致发行人按认缴资本承担股东责任等相关风险。(8)发行人对控股子公司是否具备实际控制能力，分红制度是否可确保经营利润分配给母公司。
全国股转公司要求保荐机构、发行人律师及申报会计师核查上述事项，说明核查过程并发表意见。
贝特瑞于12月28日挂牌新三板，主营业务为锂离子电池负极材料和正极材料的研发、生产和销售，主要产品包括天然石墨负极材料、人造石墨负极材料、硅基等新型负极材料、磷酸铁锂正极材料与高镍三元正极材料(nca、ncm811等)等锂离子电池正负极材料。